Opsies Trading 1099

Verstaan ​​Options belasting verslagdoening Info op jou 1099-B Hierdie artikel is bedoel vir opsie handelaars. Verskoon asb die opsie jargon Maar selfs die savviest opsie handelaars kan 'n bietjie hulp by belasting tyd nodig. As dit jou, luister up. Kom ons stel die toneel. Dit is die middel van Februarie en julle wat oor jou 1099 net daar, op jou 1099-B, sien jy gelukkig opsies inligting geskok die nuwe inligting jy sien is met vergunning van 'n reël verandering wat rondom geskop vir die jaar voordat hulle uiteindelik beland in die voorkant van die belastingbetaler begin met die belasting jaar 2014. Sy eintlik 'n goeie thingthe IRS is op soek na opsie handel verslagdoening eenvoudig en maklik te maak. So, nou dat die inligting wat jy nodig het is geredelik beskikbaar, kan duik in 'n paar van die verslagdoening vereistes. Die ding oor opsies is daar opsies. reg Jy kan 'n kontrak verkoop kort of koop dit lank. Jy kan kry opgedra of jy kan oefen. Met so baie keuses, wat beteken die belasting verslagdoening lyk Scenario 1: Koop Lang, dan kan sê dat jy 'n XYZ 17 Julie 2015 92,5 verkoopopsie kontrak vir 5,30 gekoop op 24 September, 2014. Teen die begin van Februarie Sell, is dit die voortsetting afneem en jy nodig het om die skip te spring, verkoop dit vir 1.16. Hierdie transaksie is eenvoudig en duidelik. Jou koste is 5,30, plus transaksiekoste, en jou opbrengs is 1,16, minus transaksiekoste, wat jou 1099-B sal weerspieël. Lyk te maklik, miskien Kom ons kyk wat gebeur as jy dit rondom skakel en verkoop dit kort. Scenario 2: Verkoop kort, dan koop om Bedek Gaan voort jy handelaars wat kan gaan met die risiko (jy weet wie jy is), te verkoop die XYZ kontrak kort op 5,30 dan sluit af met 'n 1.16 koop. Die IRS besluit om hierdie transaksie net 'n klein bietjie lastig maak, maar moenie bekommerd wees nie. Wel verduidelik. Jou 1099 gaan 'n opbrengs hoeveelheid 4.14 (aangepas deur transaksiekoste) en 'n basis van 0. Verward Julle nie die enigste een te wys. Die IRS mandate dat 'n handelaar met 'n kontantvereffende, skriftelike kontrak verslag slegs die wins of verlies as opbrengs. Jou belasting dokument sal weerspieël nie die 5.30 of 1.16 bedrae, net jou wins van 4,14 minder transaksiekoste. Sien, dit wasnt te sleg nie. As dit 'n verlies, sou jou opbrengs bedrag negatief wees. Net om duidelikheid te verkry, is GainsKeeper steeds gaan die oorspronklike koop en verkoop bedrae wys sodat jy kan verstaan ​​hoe jou 1099 bereken 'n wins of verlies. Skryf Options 'n opsie Skryf is handelaar praat vir die verkoop van 'n opsiekontrak. Terwyl baie handelaars is van mening dat die kontrak sal vestig in kontant as die posisie gesluit is voor die aanvang van verval, die waarheid is jy kan toegeskryf word te eniger tyd. Indien die kontrak uitgeoefen of opgedra is, sal dit op te los in die onderliggende sekuriteit, nie kontant. Opsie verval is maklik om te rapporteer aan belasting tyd. Wanneer die kontrak verstryk, sal die premie en transaksiekoste betaal (vir opsie kopers) 'n verlies wees. Opsie skrywers sal 'n aanwins gelyk aan die bedrag van die kontant ontvang (die premie minder transaksiekoste) vir die verkoop van die kontrak te verwesenlik. Nou, Sommige keuses wat ek gebruik om te lees Kies jou eie avontuur boeke in die laerskool. Belasting verslagdoening oor opdragte en oefeninge is soortgelyk. Die opsies is beperk (in my grafiek, nie die mark), en daar is net vier paaie wat jy kan neem wanneer 'n oefening of opdrag plaasvind. Volg saam: jy havethe onderliggende by die trefprys. koste basis van aandele gekoop die trefprys minus die premie wat jy ontvang het vir die kontrak (plus / - transaksiekoste). In wese, sal die kontrak op sigself nie 'n rapporteerbare lynitem op jou 1099 wees indien die kontrak is uitgeoefen / opgedra. Die gebou in óf jou koste of opbrengs, afhangende van watter pad jy het. Wil nog 'n voorbeeld Kom ons sê jy 'n XYZ Julie 17 2015 100 oproep vir 5, wat uitgeoefen gekoop. Die kontrak is gedoen. Maar dit isnt belasbare totdat jy die aandele van XYZ verkoop. Wanneer jy besluit om XYZ te verkoop, jou basis is 100 plus 5 (trefprys plus die premie en plus transaksiekoste). En hou in gedagte dat die volgende dag kan wees of 10 jaar later. Vrae Kom Skakel met 'n belasting Services verteenwoordiger om 17:30 ET praat, bel Maandag tot Vrydag van 09:00. Meer oor Geld Kultuur Daar is 'n baie opwinding rondom 3D drukkers, soos hierdie masjiene gebruik kan word net oor enige iets te skep. Van skoene aan argitektoniese modelle. As volwassenes toegang tot kreatiwiteit met verf nagte en inkleurboeke vir volwassenes, is 'n paar bedrywe bevoordeel. Paint nagte, inkleurboeke, rug-aan-skool voorrade. Lees meer van hierdie reeks: Die meeste van ons chip in ons deel van die belasting. Dis wat ons te danke aan ons funksionering samelewing. Maar ons is dit verskuldig ook aan ons hardwerkende self en ons planne vir 'n gemaklike. Gaan na die dokter is net 'n bietjie goedkoper. Wel, soort van. In aanmerking kom mense wat deur 'n hoë-aftrekbare gesondheid versekering plan (HDHP) kan score belastingaftrekkings. Selfs tydens die sogenaamde goue jare, kan belasting reëls 'n snaakse manier van kou up aftreespaargeld het. Daar is egter sekere aftrekkings en strategieë. Bly verbind met ons: nuutste nuus Alle Stories Market Update Voer Geld Kultuur Voer Belegging Voer Trading Voer Aftrede Voer opsies Voer gereedskap Voer thinkMoney Voer TD Ameritrade verskaf nie belastingadvies. Ons stel voor dat jy raadpleeg 'n belasting beplanning professionele met betrekking tot jou persoonlike omstandighede. Oefening 'n opsie posisie bring 'n 19,99 oefening fooi. Markonbestendigheid, volume, en beskikbaarheid stelsel kan toegang tot jou rekening en handel teregstellings vertraag. Vorige prestasie van 'n sekuriteit of strategie waarborg nie toekomstige resultate of sukses. Opsies is nie geskik vir alle beleggers as die spesiale risiko's wat inherent is aan handel opsies beleggers om potensieel vinnige en aansienlike verliese kan blootstel. handel opsies onderhewig aan TD Ameritrade hersiening en goedkeuring. Lees Eienskappe en risiko's van gestandaardiseerde Options voor te belê in opsies. Ondersteunende dokumentasie vir enige eise, vergelykings, statistieke, of ander tegniese data sal verskaf word op aanvraag. Die inligting is nie bedoel om beleggingsadvies word of as 'n aanbeveling of onderskrywing van 'n bepaalde belegging of beleggingstrategie, en is slegs vir illustratiewe doeleindes. Maak seker dat jy al die risiko's wat betrokke is by elke strategie, insluitend kommissie koste te verstaan, voordat jy probeer om 'n bedryf te plaas. Kliënte moet oorweeg alle relevante risikofaktore, insluitend hul eie persoonlike finansiële situasies, voordat die saak. TD Ameritrade, Inc. lid FINRA / SIPC. TD Ameritrade is 'n handelsmerk gesamentlik besit word deur TD Ameritrade IP Company, Inc en die Toronto-Dominion Bank. 2016 TD Ameritrade IP Company, Inc. Alle regte voorbehou. Gebruik met toestemming. Inconceivable. Is Options Trading Gerapporteer om IRS Meer artikels soos opsies-handel strategieë, die belastinghantering van opsies ambagte is ver van maklik. Onder nuwe makelaar verslagdoening vereistes, is opsies transaksies nou gerapporteer word aan die Internal Revenue Service wanneer jy die posisie te sluit, insluitend jou koste basis en kapitaalwins of verlies. Wees bewus daarvan dat 'n paar opsies transaksies soos weerskante, kort verkope en was verkope vereis spesiale belasting behandeling en kan lei tot 'n rapporteerbare kapitaalwins voor die posisie is gesluit. Gedek Securities Die IRS het wat makelaars om tred te hou van koste basis vir sekuriteit ambagte begin in 2011 met reg ambagte hou. handel opsies is om die vereiste bygevoeg op 1 Januarie 2013 'n opsie ambagte na daardie datum sal die basis aangeteken en gerapporteer word aan die IRS op Vorm 1099-B wanneer die opsies word verkoop, insluitend bereken kapitaalwinsbelasting op die transaksie het. Kapitaalwinste en - verliese Met die nuwe verslagdoening vereistes, sal jou makelaar verklaring en 1099-B skei kapitaal kort - en langtermyn-winste en verliese. Enige sekuriteit gehou word vir 'n jaar of meer resultate in 'n kort termyn kapitaalwins of verlies. Enigiets wat oor 'n jaar kan 'n meer gunstige langtermynkapitaalgroei winste koers, maar die verlies identies behandel. As na julle almal verlang en - verliese kombineer gedurende die belastingjaar, jy het 'n netto verlies, kan jy af te skryf tot 3000 per jaar teen ander inkomste en voer oor die res om toekomstige belasting jaar totdat jy die oortollige uitput. Konstruktiewe Verkope konstruktiewe verkope transaksies waarby 'n waardeer sekuriteit sodanig dat die verkoop van die posisie sou lei tot 'n wins as jy was om die posisie onmiddellik te sluit. In-die-geld-opsies is een voorbeeld. Nog is wanneer jy 'n voorraad te hou en koop 'n opsie om te verkoop teen hoër as die huidige markwaarde - te koop daardie opsie verteenwoordig 'n konstruktiewe koop. Jy moet besef dat die wins op die datum van die konstruktiewe verkoop, en die transaksie sal gerapporteer word aan die IRS. Wanneer jy die posisie te sluit, net rapporteer inkomste na aftrekking van die erkende op die konstruktiewe koop gewin. Belastingbetaler verantwoordelikheid As jy verkoop opsies gekoop voor 1 Januarie 2013 kan die makelaar nie die verkoop aan die IRS te meld. Maar jy nog steeds nodig om die transaksie te meld wanneer jy jou belastingopgawe in te dien. Rapporteer elke individu verkoop van opsies op Vorm 8949, met behulp van die toepaslike deel vir kort - en langtermyn-transaksies. Die oordrag van die totale Bylae D om jou netto kapitaalwins of verlies posisie vir die jaar van aanslag te bereken. is 'n A bus BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Kopiereg kopie Zacks Investment Research In die middel van alles wat ons doen is 'n sterk verbintenis tot onafhanklike navorsing en die deel van sy winsgewende ontdekkings met beleggers. Hierdie toewyding tot die gee beleggers 'n handel voordeel gelei tot die skepping van ons bewese Zacks Rank voorraad-gradering stelsel. Sedert 1986 is dit byna verdriedubbel die SampP 500 met 'n gemiddelde wins van 26 per jaar. Hierdie opbrengste dek 'n tydperk vanaf 1986-2011 en is ondersoek en bevestig deur Baker Tilly, 'n onafhanklike ouditeursfirma. Besoek prestasie vir inligting oor die prestasie getalle bo vertoon. NYSE en AMEX data is ten minste 20 minute vertraag. NASDAQ data is ten minste 15 minute delayed. Options behels risiko en is nie geskik vir alle beleggers. Klik hier om die eienskappe en risiko's van gestandaardiseerde Options brosjure te hersien voordat jy begin handel opsies. Opsies beleggers kan die volle bedrag van hul belegging verloor in 'n relatief kort tydperk van die tyd. Aanlyn handel het inherente risiko as gevolg van stelsel reaksie en toegang keer dat as gevolg van marktoestande, prestasie-stelsel, en ander faktore kan varieer. 'N belegger moet hierdie en addisionele risiko's voordat handel te verstaan. 4,95 vir aanlyn gelykheid en opsie ambagte, voeg 65 sent per opsiekontrak. TradeKing koste 'n bykomende 0,35 per kontrak op sekere indeks produkte waar die uitruil aanklagte fooie. Sien die algemene vrae vir meer inligting. TradeKing voeg 0,01 per aandeel op die hele bestelling vir aandele prys minder as 2,00. Sien ons kommissies en fooie bladsy vir kommissies op-makelaar bygestaan ​​ambagte, goedkoop aandele, opsie versprei, en ander effekte. TradeKing ontvang 4 out of 5 stars in Barrons 12de (Maart 2007), 13de (Maart 2008), 14 (Maart 2009), 15 (Maart 2010), 16 (Maart 2011), 17 (Maart 2012), 18 (Maart 2013) , 19 (Maart 2014), en 20 (Maart 2015) se jaarlikse ranglys van die beste aanlyn Brokers gebaseer op Handel Tegnologie, bruikbaarheid, Mobile, Range van offers Navorsing Geriewe, Portefeuljekomitee Verslae, Customer Service Opleiding en Koste (Barrons is 'n geregistreerde handelsmerk van Dow Jones Company 2015) TradeKing gegradeer Beste in Klas vir fooie Kommissie, 1 Broker Innovasie vir TradeKing leef en 4 out of 5 stars vir Customer Service deur aandelemakelaars in hul 2015 Broker Survey. Volgens die aandelemakelaars 2015 Online Broker Review, TradeKing 'n algehele 4 out of 5 ster sien en dus is hiermee bedoel as 'n top makelaars. Die aandelemakelaars jaaroorsig het 'n paar honderd ure van navorsing te voltooi en sluit makelaar graderings vir nege verskillende gebiede oor 272 verskillende veranderlikes: Kommissies fooie, gemak van gebruik, Platforms gereedskap, Navorsing, Customer Service, wat van beleggings, Onderwys, Mobile Trading en Banking. NerdWallet beweer TradeKing is een van die beste algehele aanlyn makelaars met mededingende pryse en die beste gereedskap vir jou geld. TradeKing gegee 4.5 out of 5 stars deur InvestorJunkie in 2015 en is beskryf as 'n afslag makelaar met uitstekende diens. TopT Reviews behaal TradeKing n 9,38 uit 10 in 2015, wat TradeKing in 2de plek onder ander aanlyn makelaars geplaas. Dokumentasie ondersteun TradeKings diens en gereedskap toekennings en eise is ook beskikbaar op aanvraag deur te bel 877-495-5464 of per e-pos email160protected. Koerse is vertraag ten minste 15 minute, tensy anders aangedui. data mark aangedryf en geïmplementeer deur SunGard. Maatskappy fundamentele data voorsien deur FactSet. Verdienste skattings wat deur Zacks. Onderlinge fonds en ETF data voorsien deur Lipper en Dow Jones amp Company. Inhoud, navorsing, gereedskap, en voorraad of opsie simbole is vir opvoedkundige en illustratiewe doeleindes en impliseer nie 'n aanbeveling of werwing om te koop of te verkoop 'n bepaalde sekuriteit of om betrokke te raak in 'n bepaalde beleggingstrategie. Die projeksies of ander inligting met betrekking tot die waarskynlikheid van verskillende belegging uitkomste hipotetiese aard, is nie gewaarborg vir akkuraatheid of volledigheid, nie werklike belegging resultate weerspieël, neem nie in ag kommissies, marge rente en ander koste, en is nie waarborge van toekomstige resultate. Alle beleggings behels risiko, kan verliese die skoolhoof belê, en die vorige prestasie van 'n sekuriteit, nywerheid, sektor, mark, of finansiële produk waarborg nie toekomstige resultate of opbrengste oorskry. TradeKing bied selfgerigte beleggers met afslag makelaars dienste, en nie aanbevelings maak of aan te bied belegging, finansiële, regs - of belastingadvies. Jy alleen is verantwoordelik vir die evaluering van die meriete en risiko's wat verband hou met die gebruik van TradeKings stelsels, dienste of produkte. As jy nog vrae het met betrekking tot jou belasting, besoek IRS. gov of raadpleeg 'n belasting professioneel. TradeKing is nie in staat om enige belasting advies te voorsien. Beleggers moet die beleggingsdoelwitte, risiko's, en kostes en uitgawes van 'n onderlinge fonds of ETF versigtig voor te belê oorweeg. 'N onderlinge fonds / ETF prospektus bevat hierdie en ander inligting en kan verkry word deur 'n email email160protected. TradeKing kies en definieer as All-Stars sekere onafhanklike markkommentators wat erken bedryf persoonlikhede en ervare handelaars en wat verskaf tydige mark kommentaar via die TradeKing All-Star blog by community. tradeking / lede / TK-all-star / blogs. Elke All-Star kommentators bio, kan verband hou kwalifikasies en bekendmaking as om hul verhouding met TradeKing gevind word op die All-Star blog rooster, beskikbaar by community. tradeking / lede / TK-all-star / besonderhede. Die keuse van All-Stars kommentators is uitsluitlik gebaseer op die kwaliteit en styl van die inhoud verskaf. TradeKing nie meet, onderskryf, of monitor die prestasie of korrektheid van enige verklaring of aanbeveling gemaak deur onafhanklike All-Stars kommentators op TradeKing. Ondersteunende dokumentasie vir enige aansprake wat in hierdie pos sal op versoek verskaf word deur die skrywer van die post, wat verantwoordelik is vir die menings wat daarin. Stuur 'n privaat boodskap na All-Stars met behulp van die skakel beeld die profiel hieronder. Veelvuldige been opsies strategieë behels bykomende risiko's. en kan lei tot komplekse belasting behandelings. Raadpleeg 'n belasting professionele voor die implementering van hierdie strategieë. Jou gebruik van die TradeKing Trader Network is gekondisioneer om jou aanvaarding van alle TradeKing onthullings en die TradeKing Trader Network se diensbepalings van. Getuigskrifte kan nie verteenwoordigend van die ervaring van ander kliënte en is nie 'n aanduiding van toekomstige prestasie of sukses. Geen vergoeding betaal vir enige getuigskrifte vertoon. Derde party poste weerspieël nie die mening van TradeKing en is nie nagegaan deur, goedgekeur, of deur TradeKing onderskryf. Buitelandse valuta handel (Forex) is aangebied om selfgerigte beleggers deur TradeKing Forex. TradeKing Forex, LLC en TradeKing Securities, LLC is geskei, maar geaffilieerde maatskappye. Forex rekeninge is nie beskerm deur die Securities Investor Protection Corporation (SIPC). Forex behels aansienlike risiko van verlies en is nie geskik vir alle beleggers. Toenemende invloed toeneem risiko. Voordat jy besluit om handel forex, jy moet versigtig oorweeg jou finansiële doelwitte, vlak van 'n belegging ervaring, en die vermoë om finansiële risiko's te neem. Enige menings, nuus, navorsing, analise, pryse of ander inligting vervat nie beleggingsadvies uitmaak. Lees die volledige bekendmaking. Neem asseblief kennis dat kol goud en silwer kontrakte is nie onderhewig aan regulasie kragtens die Amerikaanse Commodity Exchange Act. TradeKing Forex, LLC tree op as 'n instelling van makelaar te kry Capital Group, LLC (GAIN Capital). Jou forex rekening gehou en in stand gehou word op GAIN Capital wat dien as die klaringsagent en teenparty om jou ambagte. GAIN Capital is geregistreer by die Commodity Futures Trading Commission (CFTC) en is 'n lid van die Nasionale Futures Vereniging (NFA) (ID 0339826). TradeKing Forex, LLC is 'n lid van die Nasionale Futures Vereniging (ID 0408077). afskrif 2016 TradeKing Group, Inc. Alle regte voorbehou. TradeKing Group, Inc. is 'n volfiliaal van Ally Financial Inc. Securities aangebied deur TradeKing Securities, LLC, 'n lid FINRA en SIPC. Forex aangebied deur TradeKing Forex, LLC, 'n lid NFAprehensive Gids: IRS Vorm 1099-B Akkurate belasting verslagdoening: Hoekom is Form 1099-B Onvoldoende Brokers gebruik 'n totaal ander stel reëls by die berekening van wash verkope. Die IRS vereis slegs makelaars aan te pas vir wash verkope tussen identiese cusips in dieselfde rekening. Dit beteken dat jy verantwoordelik is vir die maak van alle ander wash koop aanpassings. soos tussen aandele en opsies, en oor al die rekeninge - insluitend IRAS, soos vereis in IRS publikasie 550 vir belastingbetalers. Kort Verkope gesluit jaar nie behoorlik kan gerapporteer word. Makelaars is nie nodig om die Konstruktiewe Koop Reël toepassing wanneer hulle kort verkope op 1099-B. Makelaars algemeen gebruik die vereffeningsdatum wanneer die sluiting van 'n kort posisie. Maar 'n paar makelaars gebruik die handel data wanneer die sluiting van 'n kort posisie. Daar is eenvoudig geen konsekwentheid in verslagdoening kort verkope van een makelaar na die volgende. Daarom 'n paar kort verkope te berig oor die 1099 wat nie ontslae berig op Vorm 8949, terwyl ander kort verkope wat nie gelys is nie op die 1099 moet gerapporteer word op Vorm 8949. Was Verkope op Kort Options. Sommige makelaars rapporteer die netto wins / verlies in plaas van die opbrengs vir 'n kort opsies. Daarom sal die 1099 bruto verkope bedrag nooit versoen. Opsies en ETF's kan verskillende belasting behandeling as wat berig oor 1099 In 'n onlangse artikel in die tydskrif Forbes hoogtepunte net hoe kompleks die belasting wette is wanneer dit kom by opsies en ETF's, en waarom jy nie kan staatmaak op jou makelaar 1099-B vir 'n behoorlike belastinghantering: belasting behandeling kan Tricky opsies en ETF's. Koste basis vir sekuriteite verkry voor 2011 is nie nodig op 1099-B. Sommige makelaars bied hierdie inligting, die meeste nie. Ons blog artikel getiteld 1099-B Versoening Woes beklemtoon selfs meer probleme met die 1099s begin met belastingjaar 2014 Wat sê kenners oor 1099-B Probleme: Let wel wat twee van die voorste handelaar belasting professionele te sê het oor makelaars 1099-B verslagdoening : Robert A. Groen, CPA: Kaye Thomas, belasting Prokureur amp Trader belastingkenner: Wie is verantwoordelik vir akkurate verslagdoening van Trading Winste amp Verliese die IRS het altyd, en gaan voort om te plaas die las van akkurate belasting verslagdoening uiteindelik op die belastingbetaler, soos blyk deur die vereiste vir makelaars om 'n herinnering aan belastingbetalers dat hulle uiteindelik verantwoordelik vir die akkuraatheid van hul belastingopgawes (Pub. 1179 4.3.2) in te sluit. Die inligting verslagleweringsprogram Advieskomitee opgemerk hierdie probleem in hul verslag 2009 tot die IRS verklaar: Aangesien dit onprakties om te vereis dat finansiële instellings is verantwoordelik vir die dop van alle moontlike gebeure en verkiesings belastingbetaler-vlak grond raak, moet finansiële instellings as passiewe behandel bewaarplekke van basis inligting, eerder as borg met betrekking tot die akkuraatheid. (IRS Kennisgewing 2009-17). Wat Gets berig Form 1099-B 'n Aparte vorm 1099-B is verskaf deur 'n makelaar of ruil ruil vir die IRS en die belastingbetaler (kliënt). Die werklike IRS vorm 1099-B is 'n drievoud vorm met sowat 30 verskillende bokse vir verslagdoening en lyk meer soos 'n W-2 verskaf deur werkgewers. Maar die meeste handelaars en beleggers nie hul 1099-B ontvang in hierdie formaat, want dit 'n afsonderlike vorm vir elke transaksie sal behels. In plaas daarvan, die IRS kan makelaars 1099-B besonderhede rapporteer in 'n plaasvervanger verklaring. Dikwels sal hierdie stelling ook ander verslagdoening van die makelaar soos 1099-INT, 1099-DIV, en 1099-OID. Koop Opbrengste In die algemeen, makelaars verslag al die opbrengs vir die verkope van aandele, effekte, en kommoditeite. Hulle rapporteer ook die opbrengs vir gereguleerde termynkontrakte, buitelandse valuta kontrakte, en vooruitkontrakte op 'n gemiddelde basis. Makelaars nie rapporteer verkoop opbrengs vir opsie ambagte in die belastingjaar 2013. In die toekoms sal die IRS makelaars vereis dat 'n paar opsies transaksies te rapporteer. Koste Basis Makelaars verwag om koste basis te rapporteer vir gedek effekte. Gedek sekuriteite bepaal word op grond van (1) die tipe instrument en (2) die datum waarop die sekuriteit verkry. In die algemeen, die volgende word gedek effekte: Daar is uitsonderings wat van toepassing is in sekere omstandighede. En daar is ook verskillende interpretasies van IRS vereistes deur sommige makelaars. Uitleg van 1099-B State aktiewe handelaars tipies ontvang 1099-B plaasvervanger state. Die formaat en uitleg van plaasvervanger state kan baie wissel, afhangende van die makelaar. In 2012, die IRS uiteengesit paar reëls om daardie state meer konsekwent en gebruikersvriendelik te maak. Begin met die belastingjaar 2012, moet die 1099-B verklaring ambagte skei in tot vyf kategorieë: Korttermyn transaksies waarby koste basis is gerapporteer word aan die IRS. Korttermyn transaksies waarby koste basis is nie aangemeld is om die IRS. Langtermyn transaksies waarby koste basis is gerapporteer word aan die IRS. Langtermyn transaksies waarby koste basis is nie aangemeld is om die IRS. Transaksies waarby koste basis is nie aangemeld is om die IRS en die hou tydperk is onbekend. In elk van die gesegregeerde artikels, moet die makelaar die totale verkope prys en koste basis bekend vir die ambagte in daardie artikel. Begrip 1099-B kolomme en Boxes 1099-B plaasvervanger state verslag doen tipies belangrike inligting in kolomme gemerk ooreenstem met die boks nommers op die 1099-B vorms. Vir elke transaksie die makelaar kan rapporteer: Posbus 1A - Beskrywing van eiendom - Met hierdie opsie sluit ook die aantal aandele. Dit kort beskrywing kan baie wissel. Sommige makelaars gebruik 'n volledige beskrywing van die voorraad, 'n paar gebruik ENKELE simbole, sommige sluit hoeveelhede, 'n paar gebruik CUSIP nommers, daar is eenvoudig geen standaarde. Box 1b - Datum verkry kort verkope, dit is die datum waarop jy die eiendom verkry om te lewer aan die makelaar of lener om die kort verkoop gewoonlik die transaksiedatum van die koop-om-dekking handel te sluit. Sien ons gesprek oor verslagdoening kort verkope op Vorm 8949 vir meer besonderhede. Makelaars mag groep ambagte aangeleer op verskeie datums, maar verkoop op dieselfde dag. In sulke gevalle kan hulle hierdie boks / kolom leeg laat of rapporteer verskeie op die verklaring. As 'n sekuriteit is nie-bedek (sien kassie 5 hieronder), dan is die makelaar is nie nodig om die datum van verkryging te meld. Box 1c - Datum verkoop of vir kort verkope, dit is die datum waarop jy die eiendom aan die makelaar of lener afgelewer word by die kort verkoop gewoonlik die vereffeningsdatum van die koop-om-dekking handel te sluit. Sien ons gesprek oor verslagdoening kort verkope op Vorm 8949 vir meer besonderhede. Box 1d - Opbrengs - dit is die ontvang uit die verkoop minus enige kommissies en gelde. Makelaars mag totale verkope wat plaasgevind het op dieselfde kalenderdag vir dieselfde voorraad verkoop in 'n enkele bevel, selfs al is die verkoop mag gewees het uitgevoer in verskillende baie en pryse. Dit samevoeging kan versoening met werklike handel geskiedenis baie moeilik maak. Jy kan kies om jou makelaar in kennis stel hierdie metode te gebruik nie. As die opbrengs is aangepas vir opsie premies, sal dit in boks aangedui 6. Makelaars is nie nodig om die opbrengs vir opsie premies aan te pas indien die opsie voor 2014. Maar verkry, is dit tipies vereis word om dit te doen vir opsies verkry na 2013 . Box 1e - koste of ander grondslag - dit is aangepas koste basis, nie die werklike koste basis wat kan gerapporteer word op jou handel geskiedenis. As 'n sekuriteit is nie-bedek (sien kassie 5 hieronder), dan is die makelaar is nie nodig om die koste of ander basis te rapporteer. As die verkryging veroorsaak 'n wash koop wat berig oor 1099-B, dan sal die makelaar die koste basis deur hierdie bedrag aan te pas. Daar is egter geen tipe aanduiding op die 1099-B as die koste basis is aangepas deur 'n wash verkoop en die ooreenstemmende hoeveelheid aandele of bedrag. Dit maak die verifiëring van koste basis byna onmoontlik. Makelaars verwag om rekenskap te gee opsie premies in die bepaling van die basis van aandele deur 'n opsie uitgeoefen word indien die opsie in 2014 of later verkry. As die opsie voor 2014 verkry is, dan is die makelaar kan kies om verantwoording te doen opsie premies op hul eie diskresie. Makelaars mag koste basis van aandele gekoop op dieselfde kalenderdag vir dieselfde voorraad in 'n enkele bevel, selfs al is die handel mag gewees het uitgevoer in verskillende baie en pryse saamvoeg. Dit samevoeging kan versoening met werklike handel geskiedenis baie moeilik maak. Jy kan kies om jou makelaar in kennis stel hierdie metode te gebruik nie. Box 1F - Kode, indien enige - hier die makelaar verslae die ooreenstemmende kode. Byvoorbeeld: W vir wash verkope, C vir versamelstukke, en D vir die mark afslag. Box 1g - Aanpassings - Was verkoop en te bemark afslag aanpassings hier berig. Was verkoop verlies terughou - makelaars is net wat nodig is om beperkte wash koop aanpassings te maak, sien ons bespreking van verskillende wash koop reëls in ons Definitive Guide to Verkope Was. As 'n sekuriteit is nie-bedek (sien kassie 5 hieronder), dan is die makelaar is nie nodig om aan te pas of te rapporteer wash verkope. Box 2 - Tipe wins of verlies (kort termyn of 'n lang termyn), bepaal deur die hou tydperk van die aandele of kontrakte. Die IRS vereis plaasvervanger verklaring data word geskei volgens die hou tydperk. Box 3 - Kyk of Basis Gerapporteer om IRS - die makelaar sal hierdie aandui of die koste basis is gerapporteer word aan die IRS gestuur word ongeag Box 5. Box 4 - Federale inkomste belasting weerhou - Friends weerhouding is hier berig. Box 5 - Maak seker of 'n Noncovered Security As 'n sekuriteit word gedek, dan is die makelaar moet basis verslag aan die IRS. As 'n sekuriteit is nie-bedek, is dit nie nodig om grond te rapporteer aan die IRS, maar kan kies om dit te doen (in welke geval hulle Posbus 3 check). Gedek teenoor nie-bedekte status is van toepassing op basis verslagdoeningsvereistes kos en sal beïnvloed belastingbetaler Form 8949 verslagdoening. Sien ons verduideliking oor bedek sekuriteite en Vorm 8949 kategorieë te verstaan ​​hoe ambagte geklassifiseer. Makelaars wat plaasvervanger state voorsien word wat nodig is om die 1099-B data wat gebaseer is op of koste basis nie aangemeld of skei. Box 6 - Die makelaar sal aandui of die opbrengs is bruto of netto. Dit kan verwarrend wees, gebaseer op die instruksies: Bruto opbrengs is aangepas vir kommissies en fooie met betrekking tot die verkoop. Netto opbrengs dui die bedrag is ook aangepas vir opsie premies. Ander minder algemene 1099-B bokse / kolomme is: Posbus 7 - Kyk of verlies nie toegelaat op grond van Bedrag in Box 1d - Hierdie boks het te doen met die verkryging van beheer of beduidende verandering in kapitaalstruktuur. Sien die 1099-B instruksies vir meer besonderhede. Boxes 8 tot 11 - hierdie bokse is gebruik om verslag te doen Artikel 1256 kontrakte. Hierdie inligting is tipies berig in 'n afsonderlike afdeling van die 1099-B verklaring van makelaars. Box 13 - Bedrae deur 'n lid of kliënt van 'n ruil ruil ontvang. Boxes 14-16 - word gebruik wanneer die staat belasting is teruggehou Bykomende verslagdoening wat op 1099-B Plaasvervanger State Brokers kan bykomende inligting te verskaf in samewerking met die 1099-B plaasvervanger state, waarvan sommige kan nie gerapporteer word aan die IRS. Byvoorbeeld: baie makelaars sal opbrengs en koste basis vir opsies handel, wat nie verslag gedoen oor 1099-B of aan die IRS te voorsien. Sommige makelaars sluit ook besef wins / verlies verslagdoening óf afsonderlik of in samewerking met 1099-B berig besonderhede. Hierdie bykomende verslagdoening kan nuttig wees om aktiewe handelaars wees, maar moet nie verwar word met die werklikheid gerapporteer word aan die IRS inligting. Hoe om te gebruik 1099-B Verslagdoening Ideaal gesproke sou belastingbetalers in staat om-makelaar verskaf 1099-B verslagdoening te neem en die inligting gebruik om hul Vorms 8949 en Bylae D. Om die waarheid te skep, dit was die ideale van die Kongres wanneer hulle geslaag koste-grondslag verslagdoening wetgewing. Ongelukkig huidige 1099-B verslagdoening en regulasies is hopeloos ontoereikend. Trouens, ons het 'n 25-bladsy spesiale verslag getiteld Die 1099-B Probleem gepubliseer. Ons spesiale verslag verduidelik waarom aktiewe handelaars die 1099-B nie kan gebruik om Vorm 8949 voltooi die primêre redes: Die 1099-B verslae beperk was verkoop aanpassings met behulp van verskillende vereistes as dié vir belastingbetalers. Daar is baie gedokumenteerde foute, teenstrydighede en onreëlmatighede in 1099-B verslagdoening verskaf deur makelaars. Die 1099-B verslagdoening gewoonlik kan nie geverifieer word vir korrektheid - 'n belangrike beginsel in rekeningkunde. Versoen 1099-B TradeLog sagteware sluit 'n proses vir die versoening van ingevoerde handel geskiedenis met 1099-B bruto opbrengs. Versoen opbrengs laat belastingbetalers om te bevestig dat hulle handel geskiedenis voltooi is, wat lei tot akkurate Form 8949 verslagdoening. Die meeste aktiewe handelaars in staat is om te verifieer en te versoen, ten minste in totaal, die verkoop opbrengs op die 1099-B. Versoening koste basis verslag gedoen oor 1099-B met werklike handel geskiedenis kan onmoontlik wees in baie gevalle. Soos verduidelik in ons spesiale verslag, Die 1099-B Probleem. die berig oor die 1099-B inligting nie die detail wat nodig is ten einde lyn-vir-lyn met die handel geskiedenis verslae of maandelikse state te versoen. As 'n belastingbetaler nie kan versoen 1099-B koste basis met hul werklike handel geskiedenis, dan kan hulle nie vertrou op wat koste grondslag vir die opwekking van akkurate Form 8949 verslae. Om hierdie rede, duisende aktiewe handelaars, asook voorste handelaar belasting CPAs, gebruik die werklike handel geskiedenis om hul belasting verslagdoening met TradeLog sagteware genereer. Pasop vir Gewild belasting sagteware programme wat staatmaak op Broker 1099-B Verslae Sommige gewilde belasting sagteware programme daarop aanspraak maak dat die vermoë om jou makelaars 1099-B data in te voer ten einde Vorms genereer 8949 voorsien en Bylae D. Daar is 'n paar feite aktiewe handelaars moet bewus wees van, en vrae wat tot gevolg hê: Daar is geen IRS standaard vir die verskaffing van 1099-B data in 'n digitale formaat. Sedert makelaars nie verwag om alle koste basis inligting verslag doen oor 1099-B, hoe kan hierdie belasting programme genereer volledige belasting verslagdoening Brokers is net wat nodig is om beperkte wash koop aanpassings te maak op 1099-B, gebaseer op verskillende reëls as dié wat van toepassing is op die belastingbetaler . Hoe kan hierdie belasting programme te identifiseer en aan te pas bykomende wash verkope vereis deur die IRS Mees gewilde belasting sagteware programme is ontwerp vir die gemiddelde Amerikaners - nie aktief handelaars. Aktiewe handelaars gaan met 'n paar van die mees komplekse verslagdoeningsvereistes IRS en daarom moet sagteware wat spesifiek vir hulle gebruik. Hoekom aktiewe handelaars Gebruik TradeLog TradeLog is sagteware wat spesifiek ontwerp is vir die vervaardiging van akkurate belasting verslagdoening vir aktiewe handelaars. TradeLog maak gebruik van beproefde metodes om Form 8949 berigte dat versoen met-makelaar verskaf 1099-B genereer. Hier is meer oor waarom aktiewe handelaars gebruik TradeLog. Vir meer as 10 jaar TradeLog sagteware akkurate handelaar belasting verslagdoening vir Bylae D. TradeLog gegenereer invoer werklike handel geskiedenis van aanlyn makelaars, dan pas en pas ambagte volgens IRS reëls vir kapitale winste en verliese en was verkope - met behulp van die reëls vir belastingbetalers. TradeLog sluit in 'n proses vir die versoening van ingevoerde handel geskiedenis met 1099-B bruto opbrengs ten einde handel geskiedenis te verifieer en te produseer akkurate Form 8949 verslagdoening. TradeLog sagteware maak gebruik van beproefde metodes vir die opwekking van akkurate handelaar belasting verslagdoening. Let wel: Hierdie inligting is verskaf slegs as 'n algemene riglyn en is nie geneem word as amptelike instruksies IRS. Armen Computing Ltd maak nie aanbevelings belegging of verskaf finansiële, belasting of regsadvies. U is self verantwoordelik vir jou belegging en belasting verslagdoening besluite. Asseblief met jou belasting adviseur of rekenmeester om jou spesifieke situation. Section 1256 (Toekomsstudie) bespreek belasting verslagdoening te verstaan ​​verskillende belasting behandeling vir Afdeling 1256 kontrakte. Verslagdoening kapitaalwins uit termynkontrakte handel is nie heeltemal dieselfde as wanneer die handel aandele en opsies. Kapitaalwins uit die handel IRS Artikel 1256 kontrakte soos Commodity Futures, indeks termynmark en breë-gebaseerde indeks opsies word gerapporteer deur jou makelaar 1099-B (of 1099-C vir belasting jare voor 2006). Wat is 'n termynkontrak Volgens IRS publikasie 550: 'n kommoditeit termynkontrak is 'n gestandaardiseerde, beursverhandelde kontrak vir die koop of verkoop van 'n vaste bedrag van 'n kommoditeit by 'n datum in die toekoms vir 'n vaste prys. Indien die kontrak is 'n gereguleerde termynkontrak, die kragtens artikel beskryf 1256 kontrakte gemerk op die mark reëls geld vir dit. Die beëindiging van 'n kommoditeit termynkontrak lei oor die algemeen in kapitale wins of verlies. Wat is 'n Artikel 1256 Kontrak A Afdeling 1256 kontrak is 'n: Gereguleerde termynkontrak, Buitelandse wisselkoerse kontrak, Nie-aandele opsie, handelaars aandele opsie, of handelaars sekuriteite termynkontrak. IRS publikasie 550, onder die Nie-aandele opsie opskrif: Nie-aandele opsies sluit skuld opsies, Commodity Futures opsies, valuta-opsies, en breë-gebaseerde voorraad indeks opsies. 'N Breë-gebaseerde voorraad indeks is gebaseer op die waarde van 'n groep van gediversifiseerde aandele of sekuriteite (soos die Standard en Poors 500-indeks). Goeie nuus vir aktiewe handelaars: Die goeie nuus vir handelaars Artikel 1256 kontrakte is tweeledig: 60 van die kapitaalwins of verlies uit Afdeling 1256 Kontrakte word geag langtermynkapitaalgroei wins of verlies en 40 word geag kort termyn kapitaal wins of verlies. Wat dit beteken is 'n meer gunstige belasting behandeling van 60 van jou winste. 'N Spesiale verlies oordrag terug verkiesing word toegelaat nie. Artikel 1256 kontrak netto verliese kan terug om na die volgende jaar oorgedra word gedra 3 jaar plaas. Hierdie verliese kan net terug na 'n jaar waarin daar 'n netto Artikel 1256 kontrakte kry weggevoer het, en slegs in die mate van sodanige wins, en kan nie verhoog of te produseer 'n netto bedryfsverlies vir die jaar. Die verlies is terug na die vroegste oordrag terug jaar eerste gedra en enige unabsorbed verlies kan dan uitgevoer word na elk van die volgende twee jaar. So as jy 'n netto verlies vir die jaar, kan jy 'n vorige jaar belastingopgawe te wysig en moontlik kry 'n terugbetaling Artikel 1256 kontrakte berig IRS Vorm 6781. Deel I, Line 2 van hierdie vorm eenvoudig vra vir jou totale wins of verlies , en dan split dit op hierdie verlies as 40 kort termyn op Line 8 en 60 langtermyn op Line 9. hierdie inskrywings dan vloei na jou skedule D - Deel I, Line 4 vir kapitale kort termyn winste en Deel II, Line 11 vir langtermynkapitaalgroei winste. Geen addisionele detail of komplekse ooreenstem handel verslag (soos vereis vir kapitaalwins uit aandele, opsies, ens) word vereis. Voordele van die gebruik TradeLog sagteware: TradeLog invoer termynmark ambagte van uitgesoekte makelaars. hanteer nodige jaareinde teen die markprys aanpassings en genereer nodige totale vir Vorm 6781 verslagdoening. Hoewel makelaars dikwels rapporteer die totale vir termynkontrakte handel oor 1099-B, hulle gewoonlik nie te identifiseer en te skei breë-gebaseerde indeks opsies wat moet aangemeld met jou Futures Trading. Lees ons breë-gebaseerde indeks opsies bladsy vir meer inligting. TradeLog help aktiewe handelaars te genereer akkurate belasting verslagdoening. Let wel: Hierdie inligting is verskaf slegs as 'n algemene riglyn en is nie geneem word as amptelike instruksies IRS. Armen Computing Ltd maak nie aanbevelings belegging of verskaf finansiële, belasting of regsadvies. U is self verantwoordelik vir jou belegging en belasting verslagdoening besluite. Asseblief met jou belasting adviseur of rekenmeester om jou spesifieke situasie te bespreek.