Stock Options Pdf

Opsies Basics Tutoriaal Deesdae, baie beleggers portefeuljes sluit beleggings soos effektetrusts. aandele en effekte. Maar die verskeidenheid van sekuriteite wat jy het tot jou beskikking eindig nie daar nie. Nog 'n tipe van sekuriteit, bekend as 'n opsie, bied 'n wêreld van geleentheid om gesofistikeerde beleggers. Die krag van opsies lê in hul veelsydigheid. Hulle in staat stel om aan te pas of jou posisie aan te pas volgens enige situasie wat ontstaan. Opsies kan as spekulatiewe of as konserwatief as wat jy wil wees. Dit beteken dat jy alles kan doen vanuit 'n posisie te beskerm teen 'n daling tot regstreekse verbintenis op die beweging van 'n mark of indeks. 13 Dit veelsydigheid egter nie kom sonder die koste. Opsies is kompleks sekuriteite en kan uiters riskant wees. Dit is die rede waarom, wanneer die handel opsies, sal jy 'n disclaimer soos sien die volgende: 13 Options behels risiko's en is nie geskik vir almal. Opsie handel kan spekulatiewe aard wees en dra aansienlike risiko van verlies. Slegs belê met risiko kapitaal. 13 Ten spyte van wat iemand vir jou vertel, opsie handel behels risiko, veral as jy nie weet wat jy doen. As gevolg hiervan, baie mense stel voor dat jy duidelik opsies te stuur en vergeet hulle bestaan. 13 Aan die ander kant, die geregtigheid van enige soort belegging plekke wat jy in 'n swak posisie. Miskien is die spekulatiewe aard van opsies nie die geval pas by jou styl. Geen probleem - dan hoef spekuleer in opsies. Maar, voordat jy nie besluit om te belê in opsies, jy moet dit verstaan. Nie leer hoe opsies funksie is so gevaarlik soos spring reg in: sonder om te weet oor opsies wat jy sal nie net verbeur met 'n ander item in jou belê toolbox maar ook verloor insig in die werkinge van 'n paar van die wêreld se grootste maatskappye. Of dit nou is om die risiko van buitelandse valuta transaksies te verskans of om werknemers eienaarskap in die vorm van aandele-opsies, die meeste multi-nasionale vandag gebruik opsies in een of ander vorm te gee. 13 Hierdie handleiding sal jou bekendstel aan die beginsels van die opsies. Hou in gedagte dat die meeste opsies handelaars het baie jare ondervinding, so moenie verwag om 'n kenner te wees onmiddellik na die lees van hierdie handleiding. As jy vertroud is met hoe die aandelemark werk Arent, check die Stock Basics handleiding. Teken in op nuus te gebruik vir die nuutste insigte en analysisIf jy ontvang 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste, jy kan inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan ​​word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan ​​nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan ​​opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016Where kan ek begin handel aandele en opsies met 'n lae koste verhoudings 83 mense het gevind dat hierdie antwoord nuttig Jy eintlik soos 'n jong my ek het klink my eerste makelaars rekening by TD Ameritrade toe ek in die kollege om te probeer uitwerk hoe om geld te maak in die markte. en hier Ek doen dieselfde ding vandag In elk geval, die meeste studies dui daarop dat die meerderheid van die mense (professionele of gereelde) nie stelselmatig klop die mark op 'n konsekwente tydperk. Die meeste mense eintlik agter markopbrengste wanneer hulle probeer om te klop deur aktiewe handel. Dit is te danke aan die die redelik onvoorspelbaar aard van die markte, sowel as koste verbonde beide in transaksiefooie en belasting op korttermyn wins. Jy is waarskynlik gaan beter af koop diegene indeksfondse en hou hulle op lang termyn selfs, as vervelig as wat mag lyk. Met wat gesê word - daar is 'n sekere vlak van opwinding in 'n mate quotplayquot geld in die mark. Op die heel minste sal jy hopelik leer uit jou belegging onderneming en dalk selfs 'n bietjie geld te maak. My raad sal wees om die meerderheid van die geld wat jy het toegeken belê, vir die lang termyn, in indeksfondse en laat hulle daar sit. kerf dan uit alles wat jy gemaklik is potensieel verloor vir jou handel aktiwiteit. Sover handel platforms - etrade, TD Ameritrade is almal redelik goed en redelik goedkoop. Vir opsies handel (wat aansienlike risiko en ek behels eintlik stel voor dat jy 'n papier handel rekening oop eerste) wat jy kan kyk na optionshouse. President Opulen Financial Group LLC Was hierdie antwoord nuttig 67 mense het gevind dat hierdie antwoord nuttig Groot vraag. Hou vas aan daardie spaargeld vir 'n rukkie asseblief na Barron39s aanlyn en sien hul hersiening van aanlyn handel platforms. Dit is verpligtend huiswerk Volgende, sal jy sien dat baie van die top platforms sal jou laat handel virtuele rekeninge gratis. Neem die volle voordeel van hierdie om te leer en te presteer op handel - sonder gevaar vir 'n sent van jou 10,000. Lees die uitgebreide literatuur oor handel en leer uit die ervaring van ander. Geniet Was hierdie antwoord nuttig 67 mense het gevind dat hierdie antwoord nuttig Eerstens, ek jubel jy vir die feit dat 10,000 in spaar en werk terwyl gaan kollege. Ek gaan jou vrae direk eerste antwoord, want daar is 'n paar probleme met dit wat jy vra. Dan, en ek weet dat jy didn39t vra, maar ek gaan jou my mening oor hoe om te gaan oor die slag met beleggings te gee. Jy het gesê, quotI wil aktiewe handel begin in teenstelling met indeks en REIT39s investing. quot Here39s die probleem met daardie stelling. quotActive tradingquot is 'n strategie, en indeksfondse en REITs is tipes beleggings. Hulle is nie van teenoorgesteldes. Byvoorbeeld, kan jy quotactively tradequot 'n indeks en 'n openbaar verhandelde REIT as jy wou. Maar don39t Ek beveel aan jy doen. Q. quotIs aktiewe handel winsgewend my besparing levelquot A. Of jy suksesvol handel word nie bepaal deur hoeveel jy in besparings is. Dit doen bepaal watter tipe van handel wat jy kan doen, maar nie bepaal of jy winsgewend sal wees. Jy kan beteken, is aktiewe handel WISE by my spaarvlak. Ek sou hê om nee te sê op daardie vraag. Q. quotWhat is die beste platformquot A. Ek weet nie van 'n quotbest platformquot. Daar is baie maniere om 'n makelaar rekening oop te maak. Jy kan 'n mens oop te maak met 'n finansiële adviseur, of kry 'n eenvoudige aanlyn-rekening op jou eie. Die volgende is net my mening, nie 'n spesifieke aanbeveling. Jy is af na 'n goeie begin. Jy het 'n mooi bedrag van besparings en jy jou pad werk deur die kollege. Ek dink jy moet voortgaan met wat jy doen. Hou om geld in spaar vir wanneer jy uit die skool. Sodra jy jou loopbaan begin het, verhoog jou inkomste, skuld af te betaal (indien u enige), dan kan jy begin dink oor te belê. Lees hierdie boek deur Benjamin Graham getiteld, Die Intelligent Investor. Maak seker dat jy die mees onlangse uitgawe kry. Stel 'n doel van 'n belegging 15 van jou inkomste in 'n lae koste indeksfondse wat jou vlak van risiko te pas, en hou by dit regdeur jou werkslewe. Jy sal waarskynlik het toegang tot 'n 401 (k), en ek wil hê dat platform gebruik om 'n belegging rekening oop te maak. Dink lang termyn, hou jou belegging koste laag, te belê op 'n gereelde basis, en werk met 'n gekwalifiseerde adviseur. In my ervaring, dit is die dinge wat jou sal help om te wen by te belê. Dankie vir die vraag, ek hoop dat hierdie inligting help jou. Hou aan met die goeie werk Wyatt A. Moerdyk, AIFreg Hoof Nakomingsbeampte geakkrediteer Investment Fiduciaryreg Bewyse Adviseurs Investment Management Investment Advisory Services aangebied deur Bewyse Adviseurs, LLC, 'n geregistreerde beleggingsadviseur. Investopedia, LLC en Getuienis Adviseurs, LLC is nie geaffilieer. 0 mense het gevind dat hierdie antwoord nuttig aktiewe handel is nooit 'n goeie idee as jou doel is om 'n wins te verdien. Lees Berkley professor Terry Odean39s papier quotTrading is gevaarlik om jou wealth. quot om 'n wins bo en behalwe indeks verdien, moet jy inligting voordeel, wat beteken dat jy iets alle ander beleggers don39t weet moet weet. As 'n kollege-student, don39t jy inligting voordeel. Die beste manier om te belê vir jou is om dollar koste gemiddeld in 'n indeksfonds of indeks ETF. Was hierdie antwoord nuttig Investopedia nie belasting, beleggings, of finansiële dienste te lewer. Die inligting wat beskikbaar is deur middel van Investopedias adviseur insigte diens gelewer deur derde partye en uitsluitlik vir inligting doeleindes op 'n voetstoots 'basis op gebruikers eie risiko. Die inligting is nie bedoel om te wees, en moet nie as advies beskou word of gebruik word vir belegging doeleindes. Investopedia maak geen waarborge ten opsigte van die accurateness, gehalte, of volledigheid van die inligting en Investopedia sal nie verantwoordelik of aanspreeklik gehou word vir enige foute, weglatings, foute in die inligting of vir enige gebruikers vertroue op die inligting. Gebruikers is self verantwoordelik vir die verifikasie van die inligting as gepas vir gebruikers persoonlike gebruik, insluitend sonder beperking, op soek na die raad van 'n gekwalifiseerde professionele met betrekking tot 'n spesifieke finansiële vrae 'n gebruiker kan hê. Terwyl Investopedia vrae wat deur gebruikers vir grammatika, punktuasie, vloek, en vraag titel lengte mag wysig, Investopedia is nie betrokke by die vrae en antwoorde tussen raadgewers en gebruikers, nie eens 'n bepaalde finansiële adviseur wat antwoorde verskaf via die diens, en is nie verantwoordelik wees vir enige eise wat deur enige adviseur. Investopedia is nie geëndosseer deur of verbind met FINRA of enige ander finansiële regulerende owerheid, agentskap, of association. Stock Opsie Wat is 'n voorraad Opsie A voorraad opsie is 'n voorreg, deur die een party verkoop aan 'n ander, dat die koper die reg gee nie, maar nie die verpligting om te koop of te verkoop 'n voorraad op 'n ooreengekome prys binne 'n sekere tydperk van die tyd. Amerikaanse opsies. waaruit die meeste van die publiek beursverhandelde voorraad opsies, uitgeoefen kan word op enige tyd tussen die datum van aankoop en die vervaldatum van die opsie. Aan die ander kant, die Europese opsies. ook bekend as aandele-opsies in die Verenigde Koninkryk, is effens minder algemeen en kan slegs verlos op die vervaldatum. VIDEO laai die speler. Afbreek Stock Opsie Die voorraad opsiekontrak is tussen twee toestemmende partye, en die opsies wat normaalweg 100 aandele van 'n onderliggende voorraad verteenwoordig. Sit en koopopsies n voorraad opsie is beskou as 'n oproep wanneer 'n koper 'n kontrak vir 'n stuk te koop teen 'n spesifieke prys deur 'n spesifieke datum. 'N opsie is beskou as 'n sit as die opsie koper neem 'n kontrak vir 'n stuk te verkoop teen 'n ooreengekome op prys voor of op 'n spesifieke datum. Die idee is dat die koper van 'n koopopsie is van mening dat die onderliggende aandeel sal toeneem, terwyl die verkoper van die opsie anders dink. Die opsiehouer het die voordeel van die aankoop van die voorraad teen 'n afslag van sy huidige markwaarde as die voorraad prysstygings voor verstryking. As jy egter die koper glo 'n voorraad sal daal in waarde, gaan hy in 'n put-opsie kontrak wat hom die reg voor om die voorraad te verkoop teen 'n datum in die toekoms gee. As die onderliggende aandeel waarde verloor voor verstryking, die opsiehouer in staat is om dit te verkoop vir 'n premie van huidige markwaarde. Die trefprys van 'n opsie is wat die vraag of sy waardevolle dikteer. Die trefprys is die voorafbepaalde prys waarteen die onderliggende aandeel gekoop kan word of verkoop word. Bel opsiehouers wins wanneer die staking prys is laer as die huidige markwaarde. Sit opsiehouers wins wanneer die trefprys is hoër as die huidige markwaarde. Werknemer Stock Options werknemer voorraad opsies is soortgelyk aan bel of verkoopopsies, met 'n paar belangrike verskille. Werknemer voorraad opsies vestig gewoonlik eerder as om 'n bepaalde tyd tot volwassenheid. Dit beteken dat 'n werknemer moet diens bly vir 'n bepaalde tydperk van die tyd voordat hy die reg het om sy opsies te koop verdien. Daar is ook 'n toekenning prys wat die plek van 'n trefprys, wat die huidige markwaarde ten tyde van die werknemer ontvang die options. The Stock Options Boek Sewentiende uitgawe deur Alison Wright, Alisa J. Baker, en Pam Chernoff Dit is verteenwoordig neem die gedrukte weergawe, en gestuur koste toe te pas. Dit is ook beskikbaar in 'n digitale weergawe met geen verzendkosten. 35,00 vir NCEO lede 50.00 vir nie-lede 'n 20 hoeveelheid afslag (nou of aansluit) sal toegepas word as jy 'n lid is en orde 10 of meer van hierdie publikasie. As jy nodig het om meer as die maksimum aantal in die drop-down lys bestel, verander die hoeveelheid as jy dit eers by jou inkopie mandjie nie. In onlangse jare, het die vlak van die reg, rekeningkundige, en regulatoriese kompleksiteit wat verband hou met die werknemer voorraad opsies voortgegaan om te groei. Hierdie boek, geskryf deur prokureurs Alisa Baker en Alison Wright, en skrywer en redakteur Pam Chernoff, CEP, bied 'n eenvoudige, omvattende oorsig van beide die groot-prentjie kwessies en die tegniese besonderhede wat verband hou met die ontwerp en implementering van voorraad opsie planne en werknemer voorraad aankoop planne. Die boek kyk ook na warm kwessies en bied illustratiewe uitstallings, 'n woordelys, 'n bibliografie, en primêre bron materiaal, plus 'n seminale artikel deur Corey Rosen op plan ontwerp. Die 17 uitgawe sluit updates en verduideliking regdeur die boek. Dit is 'n onontbeerlike gids vir almal wat betrokke is met hierdie gebied. Almal wat betrokke is by die ontwerp of administrasie van werknemer voorraad opsie programme, uit die onervare voorraad plan administrateur om die gesoute vergoeding professionele, sal hierdie nuttige verwysing hulpmiddel waardeer. - Tim Sparks, die voorsitter, Compensia, Inc. Hierdie boek moet wees op die lessenaar van elke voorraad opsie professionele. - Robert H. (Buff) Miller, Cooley Godward Kronish LLP publikasie Besonderhede Formaat: Perfect-gebonde boek, 390 bladsye Edition: Sewentiende uitgawe (Maart 2016) Status: In voorraad Inhoud Voorwoord Inleiding Deel I: Oorsig van aandele-opsies en Verwante Planne Hoofstuk 1: Die Basics van Stock Options Hoofstuk 2: belastinghantering van Nonstatutory Stock Options Hoofstuk 3: belastinghantering van Incentive Stock Options Hoofstuk 4: Plan Ontwerp en Administrasie Hoofstuk 5: Werknemer voorraad aankoop Planne Hoofstuk 6: Tendense in ekwiteitvergoedingskemas: 'n Oorsig Deel II: Tegniese probleme Hoofstuk 7: finansiering van die aankoop van aandele-opsies Hoofstuk 8: Oorsig van Securities Law Kwessies Hoofstuk 9: Belastingreg Compliance Kwessies Hoofstuk 10: Basiese Rekeningkunde Kwessies Hoofstuk 11: belastinghantering van opsies op die dood en egskeiding Hoofstuk 12: Post - beëindiging Opsie Kwessies Deel III: Huidige Kwessies Hoofstuk 13: wetgewende en regulerende inisiatiewe rakende Stock Options: Geskiedenis en Status Hoofstuk 14: Opsie Terugdatering: Tydsberekening van Opsie Toekennings Hoofstuk 15: Gevalle word beïnvloed ekwiteitvergoedingskemas Hoofstuk 16: Oordraagbare Options Hoofstuk 17: Belwaarden, immergroen, Repricings, en die uitruil Bylaag 1: die ontwerp van 'n Breedgebaseerde Stock opsie Plan Aanhangsel 2: Primêre bronne Glossary Bibliografie Indeks uittreksels uit Hoofstuk 3, belastinghantering van Incentive Stock Options (voetnote weggelaat) As 'n opsie is onbevoeg ISO behandeling deur 'n verandering of kansellasie voor die jaar waarin dit uitgeoefen kan sou geword het, dan is dit nie in ag geneem by die berekening van die 100,000 limiet. Maar as die verandering of kansellasie gebeur enige tyd van die jaar die opsie sou uitgeoefen geword, die opsie is getel vir doeleindes van die limiet vir die jaar. Onbevoeg gesindhede, wat beteken dat diegene wat aandele verkoop voordat die statutêre hou tydperk verstryk het, nie verhoed die opsies uit getel in die rigting van die 100,000 limiet. Versnelling van die vestiging van 'n ISO nie die opsie diskwalifiseer, maar versnel opsies word getel die rigting van die limiet 100,000 in die jaar van versnelling. Dit kan lastig raak as 'n verandering van beheer sneller of prestasie sneller kan oefening as 'n verandering van beheer vind plaas voor vestiging óf weier oefening totdat 'n prestasie teiken voldoen. As daar so 'n versnelling voorsiening, dan opsies eerste uitgeoefen kan gedurende 'n kalenderjaar op grond van 'n versnelling klousule het geen invloed op die toepassing van die 100,000 reël vir opsies uitgeoefen voordat die versnelling voorsiening veroorsaak. Al hierdie voor opsies uitgeoefen kan word, tot die 100,000 limiet, selfs al is die versnelde opsies uitgeoefen word in dieselfde jaar. Maar enige opsies uit die versnelde groep wat in oormaat van 100,000 minus die billike markwaarde op die toekenningsdatum van die voorheen uitgeoefen opsies daardie jaar is gediskwalifiseer as ISOs en moet behandel word as NSOs. Let daarop dat Treas. Reg. 1,422-3 (e) bepaal dat die berekening van billike markwaarde vir hierdie doeleindes kan gemaak word deur enige redelike metode, ingesluit onafhanklike evaluerings en waardasie in ooreenstemming met die gawe belasting reëls. Van Hoofstuk 9, Belastingreg nakoming van sake (voetnote weggelaat) Vir opsie oefeninge en ESPP aankope na die aanvang van 2011, die IRS vereis makelaars om optionees met Vorm 1099-B weerspieël die koste basis van die sekuriteite verskaf. Slegs die prys betaal vir die aandele bedrag vermeld op die vorm, 'n vereiste dat die potensiaal om te lei tot het oor-verslaggewing of selfs dubbel verslagdoening aan die kant van plan deelnemers. Voor 2013, kon die berig bedrag verhoog word deur enige bedrag wat die optionee het in inkomste in te sluit, wat die houers van NSOs bedoel vorms weerspieël hul ware grondslag opgestel in die aandele kan ontvang. Maar die finale regulasies uitgereik in 2013 bepaal dat slegs die uitoefeningsprys van opsies of die koopprys van ESPP aandele kan gerapporteer word op Vorm 1099-B. Deelnemers in Afdeling 423 ESPPs is veral geneig om te verwar deur die vorms. Die vereiste verslagdoening is veroorsaak deur die aankoop van shares8212before die bedrag wat ingesluit moet word in inkomste bekend is. Die gewone inkomste element van Artikel 423 plan aandele is wat geraak word deur druppels in aandele prys na die aankoop datum en deur die karakter van die vervreemding van aandele. Die vereiste vir die nuwe vorm is ingesluit in die Energie verbetering en uitbreiding Wet van 2008, en finale reëls is in April 2013 Maatskappye is goed aangeraai om die feit dat die bedrag makelaars rapporteer aan optionees is selde dieselfde as om werknemers te kommunikeer gepubliseer die belasbare inkomste wat die optionees moet hulself te besin oor hul belasting. Deelnemers moet in kennis gestel word om versigtig te bereken hul eie belasting basis vir die doel van hul individuele belastingopgawes en nie staatmaak op koste basis verslag gedoen oor die Form 1099-B. Waar moontlik, moet plan borge deelnemers daaraan herinner dat belasting basis (in teenstelling met kostegrondslag) sluit uitoefeningsprys plus enige bedrae ingesluit in gewone inkomste. Deelnemers moet ook aangemoedig word om te konsulteer met hul belasting adviseurs voor verslagdoening kapitaalwinsbelasting (of verliese) op ESPP voorraad. Van Hoofstuk 16, Belwaarden, immergroen, Repricings, en die uitruil (voetnote weggelaat) Hoewel die openbaar verhandel maatskappye kan hê om aandeelhouersgoedkeuring te ruil noteringsvereistes, geen spesiale vereistes aandeelhouersgoedkeuring verband hou met repricings vir effek reg doeleindes ontmoet soek. Maar die werkgewer baie ander verpligtinge onder die Exchange Act met betrekking tot 'n herprysing. Eerstens, 'n deelname aan die herprysing deur Artikel 16 insiders sal wees rapporteerbare gebeure kragtens artikel 16 (a). In die tweede plek moet enige deelname deur 'n benoemde uitvoerende beampte in die begeleiding van die Opsomming Vergoeding tafel in die maatskappy se gevolmagtigde verklaring verhaal bespreek word. Derde, in die vroeë 21ste eeu, die SEC gefokus op die toepassing van die tender aanbod reëls werknemer repricings en ruil bied, redeneer dat sodanige ruil (in teenstelling met normale opsie toelaes) vereis optionees individuele belegging besluite te neem. Onder die Exchange Act, moet 'n uitgewer 'n tender aanbod voldoen aan 'n verskeidenheid van komplekse substantiewe en prosedurele reëls met betrekking tot diskriminasie en bekendmaking met betrekking tot die terme van die aanbod. Aanbiedinge wat uitgevoer word vir kompenserende doeleindes is vrygestel van die nakoming van die diskriminasie vereistes van Reël 13de-4. 'N uitgewer kan voordeel te trek uit die vrystelling indien: dit is in aanmerking kom om te gebruik Form S-8, die opsies onderhewig aan die wisselkoers aanbod uitgereik onder 'n werknemer voordeel plan soos omskryf in Reël 405 van die Exchange Act, en die sekuriteite wat aangebied word in die ruil aanbod uitgereik sal word onder so 'n werknemer voordeelplan die uitruil aanbod gedoen vir kompenserende doeleindes die gemeenskap openbaar in die aanbod om die noodsaaklike kenmerke en betekenis van die uitruil aanbod, insluitend die risiko's te koop wat optionees moet oorweeg om te besluit of om die aanbod te aanvaar en dit anders aan Reël 13de-4. Daar moet egter die uitreiker steeds voldoen verskeie hekkies om 'n geldige ruil aanbod, insluitend die verskaffing van sekere finansiële materiaal vir beide werknemers en die SEC, die maak van verskeie SEC Deponeringen bewerkstellig, hou ontleder oproepe (waar toepaslik), en die verskaffing van 'n onttrekking tydperk van ten minste 20 werksdae om offerees. Ander NCEO Publications op ekwiteitvergoedingskemas Jy kan belangstel in ons ander publikasies word in hierdie gebied sien, byvoorbeeld: